INFORMACJA O OBOWIĄZKU DOKONANIA ZGŁOSZENIA DO CENTRALNEGO REJESTRU BENEFICJENTÓW RZECZYWISTYCH

Ustawa z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2021 r. poz. 815) rozszerza katalog podmiotów obowiązanych do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych o stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego, w tym również OSP.

Beneficjentem rzeczywistym jest każda osoba fizyczna, która:

-       sprawuje bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad podmiotem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez podmiot, lub

-       w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna.

(patrz: art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2021 r. poz. 1132 ze zmianami).

Do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji są obowiązane:

-          spółki jawne;

-          spółki komandytowe;

-          spółki komandytowo-akcyjne;

-          spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;

-          proste spółki akcyjne;

-          spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2020 r. poz. 2080 oraz z 2021 r. poz. 355);

-          trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:

• mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub
• nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w imieniu lub na rzecz trustu;

-          spółki partnerskie;

-          europejskie zgrupowania interesów gospodarczych;

-          spółki europejskie;

-          spółdzielnie;

-          spółdzielnie europejskie;

-          stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego;

-          fundacje.

Zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych dokonuje się za pośrednictwem strony internetowej pod niżej podanym adresem:

https://crbr.podatki.gov.pl/adcrbr/#/

Pierwszego zgłoszenia należy dokonać w terminie do 31 stycznia 2022 r. Niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego do Rejestru zagrożone jest karą pieniężną do 1 000 000 zł. Taką samą karą jest zagrożone zgłoszenie danych niezgodnych ze stanem faktycznym. Zgłoszenie jest bezpłatne.

W przypadku dokonania zmian np. składu osobowego zarządu (zmieniają się beneficjenci rzeczywiści), dane zgłoszone do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych należy zaktualizować w terminie 7 dni od ich zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym, a w przypadku zmian, dla których skuteczności nie jest wymagany wpis do Krajowego Rejestru Sądowego, w terminie 7 dni od dnia ich dokonania.